MAESTRÍA EN GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO
AUDITORIA
ENTREGABLE 3
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL GRUPO
AUDITOR
ALUMNA
MAYOLA
CLAUDIA CALIXTO TEJEDA
Mayo 2024
INTRODUCCIÓN
La auditoria interna de los sistemas de gestión, como son el de Calidad,
Ambiental o de Seguridad y Salud en el Trabajo, es una herramienta de gestión
empleada para evaluar la eficacia del sistema de gestión conforme a los
requisitos establecidos por una norma o estándar, tal como la ISO 45001:2018.
En esta tarea, el papel del equipo auditor es fundamental, ya que tiene
el compromiso de estudiar e implementar acciones que reconozcan los posibles
riesgos y amenazas que se puedan manifestar dentro de las empresas, valorando
el impacto y dando respuesta exactas, innovadoras y viables.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR
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FUNCIONES |
RESPONSABILIDADES |
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AUDITOR LIDER |
Como responsable de la auditoria,
es necesario que sea poseedor de una gran experiencia en la materia, la cual
puede derivarse de su formación académica y/o profesional, así como de su
trayectoria y orientación personal. El potencial de su participación
puede ser más significativo si su experiencia laboral proviene del conocimiento
de esta clase de esfuerzos en instituciones públicas y privadas, aunque no es
un requisito indispensable. El asumir la dirección de una
auditoria conlleva no sólo la responsabilidad de tener la capacidad de
respuesta en cuanto a los resultados que se esperan, sino al de mantener un
nivel de comportamiento acorde con las necesidades de todos y cada uno de los
participantes. Su presencia debe constituir una
base de confianza y tranquilidad cifrada en su capacidad para comunicar su
visión, el dominio de la técnica, respaldo moral y liderazgo, traducida en el
logro de avances, coordinación de esfuerzos, espíritu de lucha, creatividad y
actitud constructiva. Es el responsable de asegurar una
conducta eficiente y efectiva de la auditoria dentro de los alcances de la
misma. |
· Consultar y llegar a un consenso con el cliente (interno o externo)
respecto el alcance de la auditoria. · Obtener la información de respaldo relevante como los detalles de
actividades, los productos, los servicios, en la empresa y sus áreas de
actuación, los detalles de auditorias previas, realizadas al auditado. ·
Formación del equipo auditor. ·
Desarrollar el plan de auditoria o
Determinar los objetivos de la auditoria, el alcance y criterios. · Elaborar el calendario de auditoria atendiendo la necesidades y
responsabilidades del equipo auditor · Dirigir las actividades del equipo auditor. ·
Preparar las comunicaciones. · Coordinar la preparación de los documentos y procedimientos detallados
de trabajo y reunir al equipo auditor. ·
Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado, antes,
durante y después de la auditoria. · Realizar los informes de la auditoria. |
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EQUIPO AUDITOR |
· Estudiar la normatividad, misión, objetivos, políticas, estrategias,
planes y programas de trabajo conforme el alcance de la auditoria. · Desarrollar el programa de trabajo de una auditoria. ·
Definir los objetivos, alcance y metodología para instrumentar una
auditoria. · Captar la información necesaria para evaluar la funcionalidad y
efectividad de los procesos, funciones y sistemas utilizados. · Recabar y revisar estadísticas sobre volúmenes y cargas de trabajo. ·
Diagnosticar sobre los métodos de operación y los sistemas de
información. · Detectar los hallazgos y evidencias e incorporarlos a los papeles de
trabajo. · Respetar las normas de actuación dictadas por los grupos de filiación,
corporativos, sectoriales e instancias normativas. · Proponer los sistemas administrativos y/o las modificaciones que
permitan elevar la efectividad de la organización. · Analizar la estructura y funcionamiento de la organización en todos
sus ámbitos y niveles. · Revisar el flujo de datos y formas. · Considerar las variables ambientales y económicas que inciden en el
funcionamiento de la organización. · Analizar la distribución del espacio y el empleo de equipos de
oficina. · Evaluar los registros contables e información financiera. · Mantener el nivel de actuación a través de una interacción y revisión
continua de avances. · Proponer los elementos de tecnología de punta requeridos para impulsar
el cambio organizacional. · Diseñar y preparar los reportes de avance e informes de una auditoria. · Responsabilidades del cliente auditado. |
· Definir los objetivos de la auditoria. · Proveer los recursos a las autoridades apropiadas para conducir la
auditoria. ·
Aprobar el plan de auditoria, ·
Recibir el informe de la auditoria y determinar su distribución. ·
Informar a los empleados de los objetivos y alcance de la auditoria,
cuando sea necesario. ·
Designar personal responsable y competente para acompañar a los
miembros del equipo auditor, para actuar como guías dentro de la empresa y
para asegurar que los auditores estén al tanto de los requerimientos de
salud, seguridad y otros quesean apropiados. · Proveer el acceso a las instalaciones, personal, información y
registros relevantes a solicitud de los auditores. |
CONCLUSIONES
El rol del grupo auditor es muy
importante para la organización, debe necesariamente contar con los
conocimientos técnicos, actitud y certificación en la norma o estándar a auditar
para poder realizar la tarea de evaluar el desempeño y eficacia del sistema de
gestión; además que el papel del auditor no debe limitarse al informe final de
la auditoria, sino ampliarse al desarrollo, ejecución y seguimientos de los
planes establecidos para la mejora continua, porque de ellas van a depender que
el ejercicio se culmine de una manera efectiva y eficiente contando con el
compromiso de cada integrante de la organización.
BIBLIOGRAFÍA
Editores (2024). 4.3
Funciones del equipo auditor. Auditoría administrativa. Instituto Consorcio
Clavijero. Consultado el 28 de mayo de 2024 en: https://cursos.clavijero.edu.mx/cursos/087_aa/modulo4/contenidos/tema4.3.html
Editores (2021) Principales responsabilidades del auditor ISO 45001, Escuela Europea excelencia. Consultado el 28 de mayo de 2024 en: https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2020/06/las-funciones-del-auditor-iso-45001/
Editores CTMA (2020) ¿Cuáles
deberían ser las características de un auditor según la norma ISO 19011:2018?
CTMA Consultores. Consultado el 28 de mayo de 2028 en; https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2020/06/las-funciones-del-auditor-iso-45001/
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